不忘初心，方得始終 追問

2018-12-11 13:55

1.11萬是企業(yè)所得稅嗎？

高志老師 解答

2018-12-11 14:00

1.11是增值稅，根據(jù)增值稅購進口稅計算辦法本期應繳納增值稅=銷項稅額-進項稅額=21/1.16*0.16-13/1.16*0.16=1.11萬元（這是分步約分計算的數(shù)值）

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-11 14:04

我剛剛給你講的是  不明白這個企業(yè)所得稅怎么叫？

高志老師 解答

2018-12-11 14:18

正常企業(yè)所得稅稅率是25%，你題中提到你們企業(yè)所得稅稅率是10%，那你們應該是國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)或者非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅就應該按照應納稅所得額*稅率即可，應納稅所得額=收入-成本-費用-營業(yè)稅金及附加等等，根據(jù)你題中意思，收入=21/1.16
成本=13/1.16、營業(yè)稅金及附加=1.11*（城建稅稅率+教育費附加比率+地方教育費附加征收比率）
所以企業(yè)所得稅=[21/1.16-13/1.16-1.11*（城建稅稅率+教育費附加比率+地方教育費附加征收比率）]*10%
希望我的回答對您有幫助