學(xué)徒 追問

2018-12-06 16:57

借，利潤(rùn)分配＿未分配利潤(rùn)    貸：應(yīng)交稅費(fèi)＿所得稅  
繳納是借：應(yīng)交稅費(fèi)＿所得稅   貸：銀行存款
這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 16:58

你好，你單位是沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎

學(xué)徒 追問

2018-12-06 17:01

老師說有沒有預(yù)交的還是？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:02

你好，是你單位會(huì)計(jì)軟件中有沒有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

學(xué)徒 追問

2018-12-06 17:02

如果一年沒有交所得稅，匯算清繳的時(shí)候交，這個(gè)科目怎么做啊

鄒老師 解答

2018-12-06 17:03

你好
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

學(xué)徒 追問

2018-12-06 17:08

以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目，做的時(shí)候把一年交的所得稅相加在一起了嗎？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:09

你好，這個(gè)是根據(jù)你匯算清繳補(bǔ)交的稅款做這個(gè)分錄

學(xué)徒 追問

2018-12-06 17:13

比如我匯算清繳補(bǔ)稅是200  那么以前年度損益做200
是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 17:14

你好，是的，是這樣處理

學(xué)徒 追問

2018-12-06 17:20

那如果季度沒有交過所得稅，匯算清繳的時(shí)候交所得稅分錄也是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2018-12-06 17:20

你好，是的 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款