潘 追問

2018-12-06 10:48

當(dāng)時(shí)的已經(jīng)沖回了，重新編制也只能做到取得當(dāng)月吧老師，現(xiàn)在都放到工程施工里了，是不是應(yīng)該都轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

張艷老師 解答

2018-12-06 10:50

也可以轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。

潘 追問

2018-12-06 10:53

也可以不轉(zhuǎn)？

張艷老師 解答

2018-12-06 10:55

如果金額沒有差異的話，就不用調(diào)整了。

潘 追問

2018-12-06 11:09

暫估的時(shí)候，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估，次月相反分錄沖回的，這樣做對(duì)嗎

張艷老師 解答

2018-12-06 11:10

次月先不用沖回的，等實(shí)際取得發(fā)票后，才做紅沖分錄，再按發(fā)票金額重新編制一遍分錄的。

潘 追問

2018-12-06 11:11

老師我沒明白，如果不用轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那這些成本不就可以留著以后用嗎？就不能算是18年的成本了呀，我不知道我理解的對(duì)不對(duì)

潘 追問

2018-12-06 11:12

啊，我完全沖回了，這樣怎么做呢老師，后來的成本都在工程施工里

張艷老師 解答

2018-12-06 11:14

這個(gè)問題是這樣的，如果購(gòu)進(jìn)就投入使用的，可以直接暫估計(jì)入工程施工科目，最終也是要轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
如果實(shí)際取得發(fā)票與暫估有差額，按正規(guī)作法，是要先將暫估分錄紅沖，再按實(shí)際發(fā)票金額重新編制分錄的。但是為了簡(jiǎn)便一些，偷個(gè)懶，將差額調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。

潘 追問

2018-12-06 13:55

老師，不好意思我還是不明白，如果差額調(diào)整的話，那原來暫估的那些就不沖紅了？真正取得發(fā)票時(shí)，這些就在工程施工里放著，不轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了？只調(diào)差額嗎？
我現(xiàn)在都已經(jīng)沖紅了，取得發(fā)票時(shí)，怎么處理？

張艷老師 解答

2018-12-06 15:20

您既然已經(jīng)都沖紅了，是正確規(guī)范的處理，然后再按實(shí)際取得的發(fā)票金額重新入賬就是了。