1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

        庫存現(xiàn)金／銀行存款

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

    貸：銀行存款