鳶尾花 追問

2018-12-04 13:53

A公司從事餐飲服務(wù)，為增值稅一般納稅人，為了豐富菜品，A公司從一家農(nóng)產(chǎn)品銷售公司(小規(guī)模納稅人)采購農(nóng)產(chǎn)品，取得3%的增值稅專用發(fā)票，財務(wù)人員按3%認(rèn)證抵扣增值稅進(jìn)項稅額。財務(wù)人員的這種抵扣方式是錯誤的，應(yīng)當(dāng)以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和10%的扣除率計算進(jìn)項稅額。那這個案例如何理解呢？

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蔣飛老師 解答

2018-12-04 13:56

1..不是自產(chǎn)自銷，按3%抵扣了
2..如果是自產(chǎn)自銷，可以按10%抵扣