竇老師 解答

2018-12-04 12:53

如果同學(xué)對我的回答滿意的話，請給與五星評價。謝謝！另祝工作順利

2333333 追問

2018-12-04 13:17

那就是1月份申報的稅收所屬期是1月跟收入所屬期都是12月份嗎

竇老師 解答

2018-12-04 13:19

你好同學(xué)，次年1月份申報的個稅所屬期是12月的所屬期。1、 12月份計提工資的時候， 借：管理費(fèi)用-工資   貸：應(yīng)付職工薪酬2、次年1月份計提個稅的時候    借：應(yīng)付職工薪酬  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  3、 實(shí)際繳納個稅的時候  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅  貸：銀行存款。

竇老師 解答

2018-12-04 13:24

如果同學(xué)對我的回答滿意的話，請給與五星評價。謝謝！另祝工作順利

2333333 追問

2018-12-04 13:26

稅收所屬期填的不是實(shí)際收到收入的日期嗎，當(dāng)月工資次月發(fā)放的，不是1月申報12月發(fā)放的11月份工資嗎

竇老師 解答

2018-12-04 13:28

如果貴公司是壓一個月的工資，按照以前的申報方法順延即可，不用特意修改

2333333 追問

2018-12-04 13:54

那就是之前當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)11月份申報的時候稅收跟收入所屬期都填10月份，12月份申報時候稅收所屬期跟收入所屬期都填11，12月份工資1月發(fā)，1月申報的時候稅收所屬期跟收入所屬期就填12月嗎

竇老師 解答

2018-12-04 15:06

是的。是這樣填寫的。

竇老師 解答

2018-12-04 15:58

如果同學(xué)對我的回答滿意的話，請給與五星評價。謝謝！另祝工作順利