筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-03 11:21

老師，是這樣的。六月份買的稅控做的分錄，企業(yè)繳納第三季度的增值稅進(jìn)行了相應(yīng)的抵扣，不知道分錄怎么做。七月份進(jìn)了兩筆錢，已將增值稅轉(zhuǎn)到了未交增值稅里。現(xiàn)在十月份的帳里需要做增值稅繳納的憑證，不知道分錄怎么做

筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-03 11:23

這個(gè)問(wèn)題在哪？

彩麗老師 解答

2018-12-03 11:36

稅控盤  購(gòu)買  借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  貸：銀行存款
            抵扣  借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) （金額紅字）  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
小規(guī)模不用做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，只用 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 這個(gè)就可以

筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-03 11:43

那我之前七月份做的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)就可以刪除是吧？

筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-03 11:47

繳納增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸銀行存款？

彩麗老師 解答

2018-12-03 15:54

如果你之前月份沒(méi)有結(jié)賬，直接把錯(cuò)誤的分錄刪除按我上面給出分錄做