LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:26

A公司從事餐飲服務(wù)，為增值稅一般納稅人，為了豐富菜品，A公司從一家農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售公司(小規(guī)模納稅人)采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，取得3%的增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)人員按3%認(rèn)證抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。財(cái)務(wù)人員的這種抵扣方式是錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:27

從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:28

老師，這個(gè)政策指的是什么小規(guī)模納稅人？

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:29

所有的小規(guī)模納稅都是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅的方法嗎？

郭老師 解答

2018-11-30 17:30

你好，不是，小規(guī)模的簡(jiǎn)易計(jì)稅的都不能抵扣增值稅

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:33

老師，我說(shuō)的是取得方喔

郭老師 解答

2018-11-30 17:35

你好，取得放是一般納稅人才可以抵扣，小規(guī)模的收普票就可以，他又不能抵扣

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 17:39

老師，看來(lái)你沒(méi)看清我的問(wèn)題

郭老師 解答

2018-11-30 17:41

你好，你不是問(wèn)購(gòu)買(mǎi)方嗎？取得方不就是購(gòu)買(mǎi)方，銷(xiāo)售方是小規(guī)模銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品的

LiuNa 追問(wèn)

2018-11-30 18:20

取得方是一般納稅人呢

郭老師 解答

2018-11-30 18:24

你好，上面寫(xiě)了可以按照10%抵扣的