々M﹏晴兲 追問

2018-11-30 09:25

選擇簡易辦法的話票怎么開呢

小黎老師 解答

2018-11-30 09:36

如果按規(guī)定抵扣過進項稅的固定資產實現(xiàn)銷售時候就肯定是按照適用稅率征收，這里的適用稅率就是16%

小黎老師 解答

2018-11-30 09:37

附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額（即固定資產處理價格）÷（1＋3%）；



申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算；



同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷（1＋3%）×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。



增值稅減免稅申報表



★小規(guī)模納稅人：

其不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。



如利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”；如未開發(fā)票，不需要填列第8欄；



減征的1%（即含稅銷售額÷（1＋3%）×1%），填列在《增值稅納稅申報表》（適用小規(guī)模納稅人）第16行“在本期應納稅額減征額”

々M﹏晴兲 追問

2018-11-30 09:50

那我們是小規(guī)模納稅人還是先按3%開票，最后填申報表的時候是分別再按2%和1%來填是嗎？比如電腦的轉讓開票項目填什么?

小黎老師 解答

2018-11-30 09:58

您好，是的按照3%開具發(fā)票，申報的時候填減征額。具體開銷售貨物下面，自己增設下級科目

々M﹏晴兲 追問

2018-11-30 10:04

那就是按我們購買過來的貨物名稱來開嗎？而且這個不在我們的經營范圍也能開的是嗎

小黎老師 解答

2018-11-30 10:08

您好，可以的。這個屬于特殊業(yè)務，是可以開具的

々M﹏晴兲 追問

2018-11-30 10:10

那其他的需要提供什么材料嗎？因為這個特殊業(yè)務也不是隨便開的吧

小黎老師 解答

2018-11-30 10:16

你好，您需要準備購買時的發(fā)票記賬憑證以及本次銷售合同去稅務局備案。具體提供資料以稅務局要求的為準