1428847081 追問

2018-11-29 15:31

老師，那代開發(fā)票，繳納增值稅，也是這樣嗎

辜老師 解答

2018-11-29 15:33

是的額，也是這樣的

1428847081 追問

2018-11-29 17:02

老師，小規(guī)模納稅人代開專票，會計分錄  借:應(yīng)收賬款/銀行存款 
               貸:主營業(yè)務(wù)收入 
                   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
然后繳納增值稅 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交增值稅） 
      貸:銀行存款 
這樣做對嗎

辜老師 解答

2018-11-29 17:03

繳納增值稅是，借:應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸:銀行存款

1428847081 追問

2018-11-29 17:05

可是代開的專票，在開的時候已經(jīng)繳納了增值稅，為啥要放在未交增值稅里面去？

辜老師 解答

2018-11-29 17:08

未交增值稅反映的是他實際的增值稅