呆呆 追問

2018-11-28 16:54

沒有退到銀行賬戶，就是直接抵扣這個(gè)月的應(yīng)繳費(fèi)金額

辜老師 解答

2018-11-28 16:58

那你直接按照扣款的500，計(jì)入費(fèi)用就可以了

呆呆 追問

2018-11-28 17:00

我就是問分錄應(yīng)該怎么寫？

辜老師 解答

2018-11-28 17:00

借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)  貸：銀行存款

呆呆 追問

2018-11-28 17:05

這種就不對(duì)，我們情況是這種，實(shí)際退的款項(xiàng)是1154.12元，上個(gè)月因?yàn)檎{(diào)整沒有扣款，上月實(shí)際產(chǎn)生保險(xiǎn)費(fèi)為1113.3元，這個(gè)月實(shí)際產(chǎn)生的保險(xiǎn)費(fèi)1068.77元，抵扣了退回的1154.12元，我們這個(gè)月交了1027.95元，分錄應(yīng)該怎么寫？

呆呆 追問

2018-11-28 17:06

不可以不算退回的金額，不然賬目體現(xiàn)不了上個(gè)月的保險(xiǎn)了

呆呆 追問

2018-11-28 17:14

？？

呆呆 追問

2018-11-28 17:28

麻煩。         老師。    
      可以回復(fù)。    一下

辜老師 解答

2018-11-29 08:30

你看，你上個(gè)月的保險(xiǎn)，按實(shí)際額計(jì)提，應(yīng)該是，借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 1113.3 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保  1113.3 
沒有扣款，就形成余額，這個(gè)月計(jì)提，借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 1068.77貸：應(yīng)付職工薪酬—社保1068.77 
社保退回的分錄，借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)  -1154.12貸：應(yīng)付職工薪酬—社保   -1154.127 
你三筆綜合起來，實(shí)際承擔(dān)的社保費(fèi)用就是1027.95，你可以三筆分開處理，然后實(shí)際扣款，借：應(yīng)付職工薪酬—社保1027.95  貸：銀行存款  1027.95

呆呆 追問

2018-11-29 08:47

好的，我理解了，謝謝老師

辜老師 解答

2018-11-29 08:48

好的，客氣，幫到你就好