惘然 追問

2018-11-28 09:35

老師，是10月份沒有支付尾款的情況下就開了發(fā)票過來，11月份才付的尾款發(fā)的貨

張艷老師 解答

2018-11-28 09:35

借：原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：預(yù)付賬款 
      應(yīng)付賬款

惘然 追問

2018-11-28 09:41

老師，那我10月份收到發(fā)票怎么做會計(jì)分錄

張艷老師 解答

2018-11-28 09:42

上面的分錄就是10月份收到發(fā)票的分錄了。 
借：原材料 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：預(yù)付賬款 
應(yīng)付賬款

惘然 追問

2018-11-28 09:45

那我是11月份才支付的尾款，對方才給我們發(fā)貨，這又怎么處理

張艷老師 解答

2018-11-28 09:46

您可以取得的發(fā)票先不入賬，等對方發(fā)貨后再入賬的。

惘然 追問

2018-11-28 09:48

可是他們給我們開的發(fā)票是跟其他的材料開在了一起，所以沒辦法不入賬

張艷老師 解答

2018-11-28 09:51

您可以計(jì)入在途物資科目核算。

惘然 追問

2018-11-28 09:56

你的意思是說10月份的那個(gè)把原材料改成在途物資嗎

張艷老師 解答

2018-11-28 09:57

是的，就是這樣理解的。