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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計(jì)師

2018-11-27 17:08

當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×扣除率÷（1＋扣除率）【注】扣除率為銷售貨物的適用稅率。 
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量＝當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（不含采購除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量  
對以單一農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物或者多種農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物的，在核算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量和平均購買單價(jià)時，應(yīng)依據(jù)合理的方法歸集和分配。 
平均購買單價(jià)是指購買農(nóng)產(chǎn)品期末平均買價(jià)，不包括買價(jià)之外單獨(dú)支付的運(yùn)費(fèi)和入庫前的整理費(fèi)用。期末平均買價(jià)計(jì)算公式： 
期末平均買價(jià)＝（期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買價(jià)＋當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買價(jià)）÷（期初庫存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量＋當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量）

147 追問

2018-11-27 17:48

這個怎么提前算準(zhǔn)確呢？比如說12月份報(bào)稅之前，你在11月底就得算好這月要交多少增值稅

小黎老師 解答

2018-11-27 17:49

根據(jù)你當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額-當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額得出當(dāng)月實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅

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相關(guān)問題討論
那你們是深加工的嗎？如果是的話 你領(lǐng)用的原材料不含稅金額乘以1%。
2022-09-15 17:46:04
1、來發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）
2019-06-24 10:09:37
你好 深加工的10% 其他的都是9
2020-08-07 14:43:53
你好，用于深加工就是抵扣10%
2020-07-06 23:08:48
你好同學(xué) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)看你的產(chǎn)品，如果你是１６稅的產(chǎn)品，你進(jìn)項(xiàng)填１２ 否則填１０ 就是你購買的商品的價(jià)格，×１２稅，×８８是成本就可以了。 目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)品沒有加計(jì)扣除
2019-06-17 17:34:10
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