GU 追問

2018-11-23 11:09

問題是會計分錄是：借：銷售費用 貸：庫存商品  應(yīng)交稅費，申報怎么能填到主營業(yè)務(wù)收入這呢

江老師 解答

2018-11-23 11:10

分錄應(yīng)是： 
一、借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
二、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

GU 追問

2018-11-23 11:16

那這為什么有的老師直接就是庫存商品，不結(jié)轉(zhuǎn)成本這個呢，上面不是同時增加損益銷售費用和收入了么

江老師 解答

2018-11-23 11:17

你按我這個分錄處理，在你填寫收入時就是不存在稅務(wù)與賬務(wù)處理的差異。當(dāng)然你寫的分錄也是對的，只是說在賬務(wù)處理與稅務(wù)申報存在差異。

GU 追問

2018-11-23 11:21

老師存在差異要怎么處理呢，謝謝

江老師 解答

2018-11-23 11:35

存在差異你就只有自己記著，如果像我這樣處理，你不用管，賬與申報數(shù)據(jù)是一致的