wenwen 追問

2018-11-22 11:03

要是做借壞賬準備，貸未分配利潤，未分配利潤會有貸方余額，表示盈利，會牽扯所得稅

文文老師 解答

2018-11-22 11:10

原來計提分錄是借：應收  貸：壞賬？？

wenwen 追問

2018-11-22 11:18

管理費用，壞賬準備

文文老師 解答

2018-11-22 11:23

那現(xiàn)在分錄。借：管理費用（紅字） 借：壞賬準備

wenwen 追問

2018-11-22 11:26

那我直接核銷應收賬款可以不，也不影響損益，應收賬款年限都5年以上了

文文老師 解答

2018-11-22 11:28

直接核銷可以，但稅前扣除，要做專項報告。

wenwen 追問

2018-11-22 11:28

怎么做專項報告

文文老師 解答

2018-11-22 11:30

證明該款確實收不回來了。如對方公司注銷，對方公司經(jīng)營困難，無力償還債務。

wenwen 追問

2018-11-22 11:37

在大概2011年的時候已經(jīng)做了壞賬，沒有跟稅務局備案，已經(jīng)影響2011年的損益了，我現(xiàn)在核銷應收賬款再做專項申報，

文文老師 解答

2018-11-23 09:31

是的，如果想稅前扣除，就要做專項申報