琴琴 追問

2018-11-22 10:06

那這么處置固定資產(chǎn)，和納稅申報表上收入對不上啊

辜老師 解答

2018-11-22 10:07

是的，因為處置固定資產(chǎn)不能確認(rèn)營業(yè)收入

琴琴 追問

2018-11-22 10:14

那意思就是錄到固定資產(chǎn)就可以了

辜老師 解答

2018-11-22 10:16

你銷售固定資產(chǎn)就是，分兩步操作的，如果有處置固定資產(chǎn)，申報表的收入會跟賬面營業(yè)收入存在差異的

琴琴 追問

2018-11-22 10:33

我公司以前使用的固定資產(chǎn)現(xiàn)在用不上了，賣給別人了，然后就開了16％的票 
是按哪個處理 
固定資產(chǎn)以前是用來生產(chǎn)加工的

辜老師 解答

2018-11-22 10:37

先吧出售的固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 
然后在做出售，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 資產(chǎn)處置收益（借貸差額）

琴琴 追問

2018-11-22 10:49

這個固定資產(chǎn)購進(jìn)的時候公司是小規(guī)模，開的是普票，現(xiàn)在賣出去開16％專票沒事吧？

辜老師 解答

2018-11-22 10:50

這個是沒有關(guān)系的，你們是一般納稅人，就要按16%開票

琴琴 追問

2018-11-22 10:53

哦，按道理是開普票吧，因為購進(jìn)時是普票

辜老師 解答

2018-11-22 10:55

普票和專票都可以的，稅率是一樣的