白開(kāi)水8 追問(wèn)

2018-11-22 09:35

你說(shuō)的應(yīng)交增值稅是銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？小規(guī)模納稅人沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅的，而且應(yīng)交稅費(fèi)我寫(xiě)成應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅不行嗎，稅務(wù)所的會(huì)計(jì)都這樣做

鄒老師 解答

2018-11-22 09:41

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)科目，沒(méi)有未交增值稅，也沒(méi)有消息稅額明細(xì)

白開(kāi)水8 追問(wèn)

2018-11-22 09:50

對(duì)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我可以做，借：原材料。借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。待：銀行存款嗎。  對(duì)于本月認(rèn)證的發(fā)票的認(rèn)證清單，在做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。。。。這樣做可以嗎？稅務(wù)所這樣做的，我看其他會(huì)計(jì)當(dāng)月直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅”里去了。我有點(diǎn)糾結(jié)，不知道選擇哪種做賬方式

鄒老師 解答

2018-11-22 09:52

你好，小規(guī)模是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的說(shuō)法，購(gòu)進(jìn)全額計(jì)入成本或費(fèi)用的

白開(kāi)水8 追問(wèn)

2018-11-22 09:57

對(duì)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我可以做，借：原材料。借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。待：銀行存款嗎。  對(duì)于本月認(rèn)證的發(fā)票的認(rèn)證清單，在做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。。。。這樣做可以嗎？稅務(wù)所這樣做的，我看其他會(huì)計(jì)當(dāng)月直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅”里去了。我有點(diǎn)糾結(jié)，不知道選擇哪種做賬方式。  這是一般納稅人，老師

鄒老師 解答

2018-11-22 09:59

你好，如果是先入賬，后認(rèn)證發(fā)票，是可以這樣處理 
如果直接認(rèn)證入賬了，就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，而不需要通過(guò)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額過(guò)渡一下的

白開(kāi)水8 追問(wèn)

2018-11-22 10:22

老師這是會(huì)計(jì)核算方法規(guī)定的嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 10:23

你好，這個(gè)是根據(jù)實(shí)際情況分析該如何做分錄

白開(kāi)水8 追問(wèn)

2018-11-22 10:46

做賬就怕不小心觸犯了法律法規(guī)，

鄒老師 解答

2018-11-22 10:48

你好，這個(gè)不存在觸犯法規(guī)的問(wèn)題，最多就是錯(cuò)誤了做更正