張艷老師 解答

2018-11-21 14:23

需要補(bǔ)做的 
借  以前年度損益調(diào)整 
      貸  庫存商品-軟件產(chǎn)品

張艷老師 解答

2018-11-21 21:33

如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，您補(bǔ)齊附件就好了呀。自制一份出庫單或銷售成本計(jì)算單。 
回復(fù)晚了，非常抱歉。

張艷老師 解答

2018-11-21 21:37

那怎么結(jié)轉(zhuǎn)的成本呢？數(shù)字是哪里來的呢？

張艷老師 解答

2018-11-21 22:15

這個(gè)隨便給的數(shù)字老師怎么幫您呢？ 
可以叫對(duì)方補(bǔ)開發(fā)票的。 
到時(shí)您可以補(bǔ)做分錄 
借  以前年度損益調(diào)整（代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目） 
      貸  庫存商品-軟件產(chǎn)品

張艷老師 解答

2018-11-22 08:43

如果采購沒有入庫，直接銷售的話，可以像您這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本的。 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行

張艷老師 解答

2018-11-22 08:52

1、是的，您的理解是正確的。是要以取得的發(fā)票作為附件的。 
2、您上面不說可以叫對(duì)方補(bǔ)開發(fā)票嘛

張艷老師 解答

2018-11-22 08:57

如果不涉及以前年度的（即當(dāng)年補(bǔ)開發(fā)票）話，就是直接做  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行 
如果涉及以前年度的話，借：以前年度損益調(diào)整   貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-11-22 09:42

抱歉，您上面的追問是收到補(bǔ)開的發(fā)票，這樣的話，直接將補(bǔ)開發(fā)票貼在憑證后面就可以了。

張艷老師 解答

2018-11-22 09:42

可以繼續(xù)追問的。還有什么問題可以幫您分析解答的。

張艷老師 解答

2018-11-22 10:21

做人工費(fèi)入賬是不合適的，因?yàn)槟@個(gè)業(yè)務(wù)是購銷業(yè)務(wù)。

張艷老師 解答

2018-11-22 10:24

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。平時(shí)做業(yè)務(wù)時(shí)，一定要取得相應(yīng)發(fā)票的，畢竟我國(guó)是以票控稅的國(guó)家。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 14:21

老師，請(qǐng)問一下：2016年我們銷售了二十多萬的軟件，當(dāng)時(shí)什么費(fèi)用也沒有就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，請(qǐng)問現(xiàn)在要把那塊成本補(bǔ)起來，要怎么做？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 17:49

老師，然后再把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里去嗎？但是在2016年的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)過成本了，只是憑證沒有任何附件

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 21:35

但是老師轉(zhuǎn)成本的憑證什么附件也沒有，又沒有庫存商品和原材料

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 21:39

數(shù)字也應(yīng)該是以前的會(huì)計(jì)隨便結(jié)轉(zhuǎn)的吧

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 21:52

老師，假如是跟別的公司買的軟件然后再轉(zhuǎn)手銷售，叫對(duì)方補(bǔ)開發(fā)票來做帳，這樣可以嗎？怎么做憑證呢？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-21 22:27

老師，開票的金額就按當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額吧？原來的庫存商品為零，按你上面的分錄，那庫存商品不是就變成負(fù)的了嗎？原來的會(huì)計(jì)做的收入是：借：銀行，貸：收入，轉(zhuǎn)成本為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行。然后就把收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 08:49

這等于就是直接買的產(chǎn)品然后出售，按道理說這張結(jié)轉(zhuǎn)成本的單子應(yīng)該有當(dāng)時(shí)買的成本也就是發(fā)票作為附件吧？但是現(xiàn)在什么附件也沒有

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 08:54

好的，那如果收到補(bǔ)開的發(fā)票又該怎么做賬呢？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 09:10

老師，因?yàn)楫?dāng)時(shí)己結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，這樣的話銀行存款不就重復(fù)了嗎？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 09:30

老師，這里還能問嗎？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 10:19

老師，因?yàn)?016年銷售的是軟件，那能不能現(xiàn)在做一筆人工費(fèi)進(jìn)去？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-11-22 10:23

好的。謝謝老師！