dqdqwrf 追問

2018-11-19 14:09

員工罰款能走其它應(yīng)收款么，對于小規(guī)模的免增值稅，不用計提借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:未交增值稅么。減免就直接借:未交增值稅。貸:減免增值稅么？減免的增值稅還走營業(yè)外收入么？

郭老師 解答

2018-11-19 14:14

你好，員工的罰款可以，但你這么操作你員工多交了個稅 
小規(guī)模就一個科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，其他的都用不到，減免借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，免增值稅不免所得稅，需要這么做，準(zhǔn)則規(guī)定的

dqdqwrf 追問

2018-11-19 14:24

稅的減免都走營業(yè)外收入么，只有計提增值稅時不走損益類么？老師的意思是應(yīng)付工資為減去罰款的唄，這樣就少交個稅了？

郭老師 解答

2018-11-19 14:42

你好，增值稅不用計提，你確認(rèn)收入價稅分開，不需要交增值稅做我上面的分錄就可以 
個稅的是

dqdqwrf 追問

2018-11-19 14:53

老師還是不太懂，正常一般人也不計提增值稅么

郭老師 解答

2018-11-19 14:55

你好，一般納稅人不用計提，需要結(jié)轉(zhuǎn)，借轉(zhuǎn)出未交貸未交是一般納稅人的做法