牛老師 追問

2018-11-16 08:32

以金額結(jié)轉(zhuǎn)過利潤 
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過利潤

鄒老師 解答

2018-11-16 08:33

你好，做了這個調(diào)整分錄，再做結(jié)轉(zhuǎn)就是了 
借；本年利潤    貸；主營業(yè)務收入 
借；其他業(yè)務收入        貸；本年利潤

牛老師 追問

2018-11-16 08:37

如果我呢是其他業(yè)務收入的金額是1000 
那么我計入的是不含稅金額還是？

鄒老師 解答

2018-11-16 08:38

你好，其他業(yè)務收入是計入不含增值稅 的金額

牛老師 追問

2018-11-16 08:49

但我錯提的時候，計提過稅金 
借：應收賬款15000 
貸：主營業(yè)務收入14563.11 
 
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）436.89  如果是這筆 
我調(diào)整的時候 
借：主營業(yè)務收入14563.11 貸：其他業(yè)務收入14563.11 
是這樣嗎？  一個月

鄒老師 解答

2018-11-16 08:49

你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄

牛老師 追問

2018-11-16 08:56

稅金：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）436.89 
貸：銀行存款436.89 
還是借：應交稅費-已交稅金436.89

鄒老師 解答

2018-11-16 08:57

你好，這個是實際繳納的增值稅？ 
你單位是小規(guī)模納稅人吧？

牛老師 追問

2018-11-16 09:04

實際繳納的 
是的 小規(guī)模

鄒老師 解答

2018-11-16 09:05

你好，繳納這樣做分錄 
借；應交稅費——應交增值稅   貸；銀行存款 
確認收入，貸方是  應交稅費——應交增值稅 ，小規(guī)模納稅增值稅沒有三級明細 
確認收入分錄是  
借：應收賬款15000 
貸：其他業(yè)務收入14563.11 
應交稅費-應交增值稅436.89