?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:39

我們公司沒(méi)有計(jì)提工資直接繳納的，分錄是怎么樣的？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:39

你好，繳納就是   借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:41

那借：管理費(fèi)用-工資   貸：銀行存款  這樣做行么？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:44

你好，不可以，個(gè)人所得稅不通過(guò)管理費(fèi)用核算的

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:50

老師工資直接走管理費(fèi)用-工資可以不？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:53

你好，應(yīng)當(dāng)先計(jì)提，然后支付 
計(jì)提的時(shí)候可能通過(guò)管理費(fèi)用核算的

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 14:57

我們是當(dāng)月支付當(dāng)月工資，這樣不需要計(jì)提吧？直接用管理費(fèi)用-工資  可以么？

鄒老師 解答

2018-11-13 14:58

你好，需要先計(jì)提，然后支付工資

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:04

工資計(jì)提怎么計(jì)提？數(shù)據(jù)怎么來(lái)？每月提成都不一樣的？當(dāng)月支付也需要計(jì)提，，分錄是怎樣的？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:08

你好，根據(jù)工資表計(jì)提，不一樣就計(jì)提工資金額不一樣就是了 
計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬 
發(fā)放  借應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:12

拿代扣代繳的社保費(fèi)怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:14

你好 
你可以參考一下這個(gè)過(guò)程  
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

?相濡以沫~娟? 追問(wèn)

2018-11-13 15:20

社保費(fèi)和應(yīng)付工資有什么關(guān)系？

鄒老師 解答

2018-11-13 15:25

養(yǎng)老保險(xiǎn):單位每個(gè)月為你繳納20%  個(gè)人繳納8% 
  醫(yī)療保險(xiǎn):單位每個(gè)月為你繳納8%   個(gè)人繳納2% 
  失業(yè)保險(xiǎn):單位每個(gè)月為你繳納2%   個(gè)人繳納1% 
  工傷保險(xiǎn):單位每個(gè)月為你繳納0.5% 
生育保險(xiǎn):單位每個(gè)月為你繳納0.8%