尤克麗麗 追問

2018-11-10 15:02

比如公司部分800，員工部分200，我計提的時候，借 管理費用-社保費 1000 貸 應付職工薪酬1000  嗎？還是說 借  管理費用-社保費1000 貸應付職工薪酬800 其他應付款200呢？

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:04

這200你扣了員工的沒有 扣了的話 要不要退回給員工

尤克麗麗 追問

2018-11-10 15:06

沒扣員工的，也不用退回

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:09

第二種做法比較合理 借 管理費用-社保費1000 貸應付職工薪酬800 其他應付款200

尤克麗麗 追問

2018-11-10 15:10

但是這個200是不是做其他應收款科目里面？那這個月社?？钊~退回怎么做呢

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:13

全額退回的話 做一筆同樣的紅字憑證

尤克麗麗 追問

2018-11-10 15:13

謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:15

計提社保時： 
借：管理費用 營業(yè)費用等 
貸：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 
繳納社保時： 
借：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 
其他應付款——社保（個人承擔） 
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:15

也可以參照上面的做

尤克麗麗 追問

2018-11-10 15:31

謝謝老師

bamboo老師 解答

2018-11-10 15:33

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