小熊妹妹 追問

2018-11-10 09:42

附表哪個(gè)項(xiàng)目填寫對應(yīng)的本月免、抵、退應(yīng)退稅額，納稅申報(bào)表主表15行 免、抵、退應(yīng)退稅額本月數(shù)填寫不了

樸老師 解答

2018-11-10 12:08

1、增值稅納稅申報(bào)表主表中的第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”不是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來，需要手工填入，按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。
  2、增值稅納稅申報(bào)表的第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填寫：
  （1）要明確，這個(gè)數(shù)據(jù)是給生產(chǎn)企業(yè)保留的，實(shí)行免退稅的外貿(mào)企業(yè)不填退稅額。
  （2）兩個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是相一致的。增值稅納稅申報(bào)表主表中的第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”不是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來，需要手工填入，按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。