燦若星辰 追問

2018-11-08 14:51

還有其他用嗎？里面的數(shù)據(jù)要和什么核對嗎

江老師 解答

2018-11-08 14:52

就是后期可以查詢某個(gè)月開票情況，以及核對收入數(shù)據(jù)、稅額數(shù)據(jù)

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:16

老師，還有個(gè)問題 我們有些商品收入是顧客打到我們支付寶賬戶的，有的商品收入顧客隔月才打，但是這個(gè)被我分錄做成當(dāng)月收到款了，所以現(xiàn)在對支付寶余額對不上。所以想請教下您，以前做錯(cuò)的分錄還需要調(diào)整嗎？還是說只需在現(xiàn)在這個(gè)月做個(gè)調(diào)整分錄，使本月的余額對的上就行

江老師 解答

2018-11-08 15:19

收到款的沖銷應(yīng)收賬款——支付寶銷售款 
沒有收到款的掛賬處理。對于前期的對不上，如果收不到的款，沖減應(yīng)收賬款，計(jì)入壞賬準(zhǔn)備處理。

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:46

那如果是支付寶期初數(shù)有問題呢？上一個(gè)會計(jì)交接給我的時(shí)候比較匆忙，支付寶余額我當(dāng)時(shí)沒有核對，然后就以他給的余額做期初數(shù)了，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)實(shí)際金額多了十幾塊，那這個(gè)我需要做個(gè)調(diào)整分錄嗎？怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 15:57

只能調(diào)賬處理。期初數(shù)據(jù)調(diào)整正確就行了。

燦若星辰 追問

2018-11-08 15:59

就是做個(gè)調(diào)整分錄是吧?那分錄怎么寫呢？借:其他貨幣資金-支付寶，貸:主營業(yè)務(wù)收入?需要附上什么單據(jù)嗎

江老師 解答

2018-11-08 16:01

如果是貸方余額，就是少做了收入，按你的分錄做收入交稅平賬

燦若星辰 追問

2018-11-08 16:02

是去年少記的收入，那我后面要附上什么單據(jù)嗎？

江老師 解答

2018-11-08 16:03

那就本年將這個(gè)少計(jì)的收入做收入處理，做無票的銷售處理。沒有附件直接做收入這樣平賬

燦若星辰 追問

2018-11-08 16:04

那摘要怎么寫呢

江老師 解答

2018-11-08 16:05

摘要是：無票銷售貨物

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:17

老師您好，我想問下員工孕假期間公司代繳社保，員工回來后怎么做分錄呀，之前的會計(jì)社保計(jì)提和繳納分錄是這樣做的，借:管理費(fèi)用 1000，貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1000，借:應(yīng)付職工薪酬-社保 1000 其他應(yīng)付款 500，貸:銀行存款 1500。那員工回來后，代墊的社保從工資扣除，應(yīng)該怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 20:18

員工回來了，直接從工資中扣回來，按你的做法，是沖減其他應(yīng)付款

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:18

那其他應(yīng)付款的借方呢

江老師 解答

2018-11-08 20:22

支付社保時(shí)就是計(jì)入了其他應(yīng)付款的借款，扣社保時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付款的貸方平賬，這個(gè)科目正常是用其他應(yīng)收款核算的。

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:23

那正常應(yīng)該怎么做呢

江老師 解答

2018-11-08 20:25

一、交社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款 
二、計(jì)提社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 
三、發(fā)工資扣社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸；銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

燦若星辰 追問

2018-11-08 20:34

可是怎么體現(xiàn)公司為員工代繳的社?？钜獜膯T工回來后的工資扣呢，他孕假期間工資為0

江老師 解答

2018-11-08 20:39

就是這樣的賬務(wù)處理，肯定是在工資明細(xì)賬中有體現(xiàn)

燦若星辰 追問

2018-11-09 15:11

老師，您好，我想問下，我們本月盤點(diǎn)虧損有一部分原因未查出來，我可以將這部分不做任何處理，等下個(gè)月原因出來后，再做賬務(wù)處理嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在急于出報(bào)表，而盤點(diǎn)虧損一時(shí)半會查不出來。

江老師 解答

2018-11-10 09:32

這個(gè)可以等原因找出來后再進(jìn)行賬務(wù)處理，先出報(bào)表報(bào)稅