咸魚 追問

2018-11-08 09:54

老師，如果我的認證平臺發(fā)現(xiàn)有進項票但是，老板開了也不知道放哪里了，超時間360天，就自動沒有了，對吧？我也不用操作了，不是應(yīng)該從進項稅額轉(zhuǎn)出？還是隨他去？

蔣老師 解答

2018-11-08 09:55

如果當(dāng)時就沒有認證現(xiàn)在也不打算抵扣，就不需要管了

咸魚 追問

2018-11-08 10:06

好的

蔣老師 解答

2018-11-08 10:07

嗯嗯，滿意請給五星好評，祝工作順利！天天開心！

咸魚 追問

2018-11-08 10:16

老師，一般納稅人開收到的普通發(fā)票，憑證怎么做？沒有銷項稅吧

蔣老師 解答

2018-11-08 10:16

這個全部計入成本費用，不考慮進項稅額

咸魚 追問

2018-11-08 10:23

老師，這個票要交多少稅？

蔣老師 解答

2018-11-08 10:27

這是你們開出去的還是別人給你們的？

咸魚 追問

2018-11-08 10:33

銷售方是我們，分錄怎么寫？

蔣老師 解答

2018-11-08 10:38

借：應(yīng)收賬款等100000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入86206.9 
應(yīng)交稅費-增值稅銷項稅額 13793.1

咸魚 追問

2018-11-08 10:42

我們是不是這個普票13793.1都不好抵扣，這個月要交1萬多的稅？

蔣老師 解答

2018-11-08 10:57

這個和你們抵扣沒有關(guān)系的

咸魚 追問

2018-11-08 11:03

是不是要交1萬多的稅？

蔣老師 解答

2018-11-08 11:16

銷項是一萬多，那得看你們還有其他銷項和進項沒有啊

咸魚 追問

2018-11-08 11:28

沒有了就開了這一張票，進項稅額也不好抵扣，那我抵扣平臺，我就不用操作，直接進開票系統(tǒng)清卡，老師，月末計提增值稅分錄怎么寫？

蔣老師 解答

2018-11-08 11:43

1.購進時， 
借:庫存商品等 
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 
   貸:銀行存款 
2.銷售時， 
借:銀行存款 
  貸:主營業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
3.認證發(fā)票， 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 
     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 
4.期末結(jié)轉(zhuǎn)， 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
5.繳納增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣，若在貸方，轉(zhuǎn)到未交增值稅 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
6.繳納： 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
      貸:銀行存款

蔣老師 解答

2018-11-08 11:44

沒有其他那就是要交一萬多的稅

咸魚 追問

2018-11-08 12:06

老師，1，我是不是要做第二筆和第4筆的銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)和交款的第6筆分錄，對吧？2，但是我有進項稅額，我不能抵扣的進項稅額需要做像第四筆的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

蔣老師 解答

2018-11-08 12:17

是的，不能抵扣的話不需要結(jié)轉(zhuǎn)，