樸老師 解答

2018-11-07 16:38

物料名稱數量等都需要填寫的

樸老師 解答

2018-11-07 16:40

加工產生的物料消耗可以計入加工成本，人員工資是你們的員工還是外聘的勞務呢

小 Vicky 追問

2018-11-07 16:46

小規(guī)模企業(yè)不是不退稅嗎？不存在征退差計入成本吧?我們加工物料的員工是公司自己請的

樸老師 解答

2018-11-07 16:54

是的，享受不了退稅的待遇，退稅的基本條件沒有達到，退不了的，只能正常報關出口 
那就是你做成工資就可以了

小 Vicky 追問

2018-11-07 17:00

我這里需要結轉的主營業(yè)務成本包含哪些內容?金額包括那一些?直接物料、人工、制造費那些嗎？還有我登記進口物料備查賬怎么填寫和登記?進口物料加工產生的物料損耗，工時人工怎么填寫分錄?生產的人工不是應該計入生產成本嗎？

樸老師 解答

2018-11-07 17:06

物料名稱數量等都需要填寫的

樸老師 解答

2018-11-07 17:07

你計入生產成本后期也轉到應付職工薪酬的 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金

樸老師 解答

2018-11-07 17:08

需要結轉的成本就是你跟這個收入相關的支出，具體哪些支出需要你自己根據你們的實際情況來做