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送心意

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-11-07 10:44

你好，是的呢
這是工資完整分錄，公積金同社保處理。            
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

小雁 追問

2018-11-07 10:55

計提工資社保是月底嗎

小雁 追問

2018-11-07 10:57

計提工資社保什么時候計提？

蔣老師 解答

2018-11-07 10:58

可以月底計提本月也可以下月計提本月，看公司怎么處理方便

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