辜老師 解答

2018-11-07 08:21

這個(gè)是填列你的賬面發(fā)生額，就是借方發(fā)生額，其實(shí)就是利潤表中的資產(chǎn)減值損失的金額

115757789 追問

2018-11-07 08:35

你說的是主表還是附表，沒說明白，別惜字如金行么

辜老師 解答

2018-11-07 08:39

你問的是A105000表中的第33行，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的怎么填，是吧，就是填當(dāng)年度資產(chǎn)減值損失的發(fā)生額

115757789 追問

2018-11-07 08:41

主表中的資產(chǎn)減值損失呢，是填累積計(jì)提的借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)還是當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)減值損失數(shù)呢

辜老師 解答

2018-11-07 08:43

主表中的資產(chǎn)減值損失也是當(dāng)年度計(jì)提的資產(chǎn)減值損失數(shù)，

115757789 追問

2018-11-07 08:45

也就是說我只要當(dāng)年計(jì)提了這些，不管我是否轉(zhuǎn)回有沒有貸方發(fā)生額，我主表都填當(dāng)年發(fā)生的借方合計(jì)額，是嗎

辜老師 解答

2018-11-07 08:50

你轉(zhuǎn)回的，會(huì)抵減你的資產(chǎn)減值損失，你要考慮的，你這個(gè)數(shù)字跟你利潤表的資產(chǎn)減值損失保持一致就可以了

115757789 追問

2018-11-07 08:52

假如我本年共計(jì)計(jì)提資產(chǎn)減值損失5000，本年轉(zhuǎn)回2000，那我主表資產(chǎn)減值損失填多少，105000表第一列資產(chǎn)減值損失賬載金額填多少

辜老師 解答

2018-11-07 08:53

都是填列金額5000-2000=3000這個(gè)數(shù)

115757789 追問

2018-11-07 08:55

那我本年存貨成本10000，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提5000，銷售存貨價(jià)格4000，主表資產(chǎn)減值損失填多少，105000第32行第1列賬載金額填多少

115757789 追問

2018-11-07 08:55

全套的分錄怎么做

辜老師 解答

2018-11-07 09:00

借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅金
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本  10000  貸：存貨  10000
借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備   5000，貸：主營業(yè)務(wù)成本  5000

115757789 追問

2018-11-07 09:11

那資產(chǎn)減值損失還有5000借方余額怎么處理，我主表資產(chǎn)減值損失填5000還是6000，附表的賬載金額填多少？我實(shí)際的損失是6000，但是只計(jì)提了4000。我的分錄是不是應(yīng)該加一個(gè)補(bǔ)提1000的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

辜老師 解答

2018-11-07 09:19

你這個(gè)損失1000，已經(jīng)在你的收入低于成本中扣除了的，你資產(chǎn)減值損失5000的實(shí)際損失，可以填A(yù)105090表，去稅務(wù)局備案，存貨實(shí)際損失可以稅前扣除的