燕子 追問

2018-11-06 10:23

黎老師，假如我們是個體工商戶為A公司提供建筑服務(wù)，我們承包后又分包給B公司，三個公司在同一個地方的話就只能用簡易征收是吧？B公司給我們開具的發(fā)票是不能作為分包款去抵減我們?nèi)〉檬杖牒笥嬎憷U納增值稅，只可把B公司給我們開具的發(fā)票作為成本費用來抵減收入去計算繳納個體經(jīng)營的個人所得稅是吧？2??如果我們和A公司在同一個地方但是B公司在異地的話這樣對于我方來說可以采用差額征收嗎

小黎老師 解答

2018-11-06 10:28

跟你們?nèi)齻€公司在不在一個地方?jīng)]關(guān)系，你是小規(guī)模只能簡易征收。其他兩家公司如果不是小規(guī)模，可以根據(jù)他們的情況采用合適的計稅方式。

燕子 追問

2018-11-06 10:34

如果在同一個地方提供建筑服務(wù)，我們只能是去稅務(wù)局代開開多少增值稅票就按3個點繳納增值稅是嗎，不能采用差額計算繳納增值稅？

小黎老師 解答

2018-11-06 10:36

如果有分包，總包可以減去分包后的金額做為銷售額再進行開票繳納稅款

燕子 追問

2018-11-06 10:43

我們分包出去的這部分對于我們承包的建筑服務(wù)來說是同一個地方，那么我們公司也可用總包款減分包款去計算繳納的稅款嗎？您之前不是說只有異地提供建筑服務(wù)才可以用差額征收嗎

小黎老師 解答

2018-11-06 10:51

您是小規(guī)模選用的是簡易征收，簡易征收是不分外地項目還是本地項目的。您選用了此核算方法就可以抵扣分包款之后的余額做為您的銷售額

燕子 追問

2018-11-06 10:53

那每次發(fā)生這種業(yè)務(wù)都需要去稅務(wù)局備案嗎？差額征收的話

小黎老師 解答

2018-11-06 10:54

不是每次都需要，有新項目的時候才需要