娟子 追問

2018-11-01 20:06

單價(jià)不超過5000元，不可以一次性折舊嗎？

娟子 追問

2018-11-01 20:08

現(xiàn)在我已經(jīng)一次性折舊了，怎么處理？怎么申報(bào)

娟子 追問

2018-11-01 20:09

娟子 追問

2018-11-01 20:10

我這樣申報(bào)，稅務(wù)局叫我更改

小楊老師 解答

2018-11-01 20:12

現(xiàn)在稅局政策放松了，可以加速折舊，2萬多也可以一次性折舊了，既然你已經(jīng)一次性折舊完了，就別調(diào)帳了，等下調(diào)錯(cuò)了，就更亂了。這個(gè)折舊不影響你們?cè)露燃径榷愘M(fèi)申報(bào)，你們正常申報(bào)就好了

娟子 追問

2018-11-01 20:14

我填這個(gè)表錯(cuò)了，是不是我第3列和第4列都填23300

娟子 追問

2018-11-01 20:15

表示會(huì)計(jì)賬上和稅法上都折舊了23300

小楊老師 解答

2018-11-01 20:16

不是的了，你們辦加速折舊是要先報(bào)備稅局同意的，稅法要求折舊是按年分?jǐn)偟摹?/p>

小楊老師 解答

2018-11-01 20:19

你先要問問清楚你們專管員同不同意你們一次性加速扣除這個(gè)2.33萬折舊，如果他們不同意，你們就老老實(shí)實(shí)調(diào)帳，按稅法規(guī)定按3年計(jì)提折舊，把之前多計(jì)提的折舊紅沖回來

娟子 追問

2018-11-01 20:21

他就是叫我一次性折舊啦

娟子 追問

2018-11-01 20:22

今天又另一個(gè)人打電話給我，說稅法上折舊了多少也要填，我都不懂要填多少？

小楊老師 解答

2018-11-01 20:25

哦，那就好辦啦，資產(chǎn)原值是23300，載帳折舊金額23300，第三列，稅收一般規(guī)定折舊，就是按不加速折舊，按3年折舊計(jì)算的折舊金額。然后第四列，享受加速折舊金額，填23300減去第三列金額的余額

小楊老師 解答

2018-11-01 20:26

稅法折舊金額等于23300*0.95/36*這一年使用的月份

娟子 追問

2018-11-01 20:27

哦，購(gòu)進(jìn)次月才計(jì)提折舊吧

小楊老師 解答

2018-11-01 20:30

是的，固定資產(chǎn)從購(gòu)入后次月開始計(jì)提折舊

娟子 追問

2018-11-01 20:32

23300?0.95，為什么乘0.95

娟子 追問

2018-11-01 20:34

哦，凈殘

娟子 追問

2018-11-01 20:34

值

小楊老師 解答

2018-11-01 20:35

嗯嗯，是的，祝你工作愉快

娟子 追問

2018-11-01 20:43

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表不用更改吧

娟子 追問

2018-11-01 20:44

娟子 追問

2018-11-01 20:45

第7行那里

小楊老師 解答

2018-11-01 20:46

不用改。是為0，你們專管員同意你們按這個(gè)金額折舊就不用調(diào)減

娟子 追問

2018-11-01 20:47

好的，謝謝

娟子 追問

2018-11-01 20:48

小楊老師 解答

2018-11-01 20:49

不客氣，記得5星好評(píng)哦，謝謝

小楊老師 解答

2018-11-01 20:50

是的，沒錯(cuò)，是這樣的

娟子 追問

2018-11-01 20:50

娟子 追問

2018-11-01 20:51

是不是到企業(yè)匯算清繳時(shí)是按稅法數(shù)呢，但時(shí)還是需要調(diào)呢

小楊老師 解答

2018-11-01 20:55

不是調(diào)，只是稅局需要你們分開列示，他們需要統(tǒng)計(jì)大數(shù)據(jù)的

娟子 追問

2018-11-01 20:55

好的，知道啦

小楊老師 解答

2018-11-01 20:57

不客氣，記得5星好評(píng)哦，謝謝