Sunny 追問

2018-11-01 10:22

老師，一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)成本的話只按照不含稅金額？稅額不用算進(jìn)去吧？ 
借：主營業(yè)務(wù)成本 29466.87 
  貸：勞務(wù)成本 29466.87 
還有軟件上面沒有勞務(wù)成本這個科目

鄒老師 解答

2018-11-01 10:23

你好，你成本也是外包給對方完成，不是自己單位人員提供技術(shù)服務(wù)？

Sunny 追問

2018-11-01 10:26

是

Sunny 追問

2018-11-01 10:27

是自己單位人提供服務(wù)，不是外包

鄒老師 解答

2018-11-01 10:31

你好，自己單位提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)把工資計(jì)入成本 
借；勞務(wù)成本   貸；應(yīng)付職工薪酬 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本

Sunny 追問

2018-11-01 10:33

老師好，這個工資是民工的那些工資，可以不上社保吧？直接做個工資表可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:33

你好，如果是雇傭關(guān)系，是需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:35

臨時工呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:35

你好，臨時工不是雇傭關(guān)系就不需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:36

那就直接做個工資表就可以了吧？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:38

你好，做個勞務(wù)支出表格，而不是工資表，工資表的員工是需要繳納社保的

Sunny 追問

2018-11-01 10:42

哦，好的，分錄就是按照您說的 
自己單位提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)把工資計(jì)入成本 
 
借：應(yīng)收賬款 
 貸：主營業(yè)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
 
 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 
 
借；勞務(wù)成本  
貸；應(yīng)付職工薪酬 
 
借；主營業(yè)務(wù)成本  
貸；勞務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-11-01 10:46

你好，是的，是這樣做分錄的

Sunny 追問

2018-11-01 10:46

老師，沒有勞務(wù)成本呢？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:48

你好，你可以新增這個科目的

Sunny 追問

2018-11-01 10:48

沒有這個科目，這是一級科目嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 10:50

你好，是的，這個是一級科目

Sunny 追問

2018-11-01 11:12

老師，之前用的都是“工程施工-合同成本-間接費(fèi)用”用這個科目可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:14

你好，你單位是施工企業(yè)嗎？

Sunny 追問

2018-11-01 11:19

消防工程，這個服務(wù)不屬于施工嗎？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:22

你好，屬于工程施工 
那就不是技術(shù)服務(wù)了

Sunny 追問

2018-11-01 11:35

結(jié)轉(zhuǎn)技術(shù)服務(wù)就必須用勞務(wù)成本？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:37

你好，是的，需要把人工成本計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

Sunny 追問

2018-11-01 11:46

老師，您幫看一下成本科目里面沒有勞務(wù)成本，應(yīng)該選擇哪個？

鄒老師 解答

2018-11-01 11:47

你好，你需要單獨(dú)新增一個勞務(wù)成本科目