姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:29

我們有多筆不應(yīng)該抵扣的專用發(fā)票，我們就沒(méi)有認(rèn)證也沒(méi)有抵扣，然后發(fā)現(xiàn)不認(rèn)證屬于發(fā)票滯留，那我們直接把這些認(rèn)證然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄可以借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅？

江老師 解答

2018-10-30 14:31

一、這個(gè)需要認(rèn)證后，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理 
二、認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣 
三、再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：庫(kù)存商品（或原材料） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:33

這個(gè)就有些復(fù)雜了，比如：住宿發(fā)票，都是好幾個(gè)月前的發(fā)票，屬于招待的，我們沒(méi)有認(rèn)證，是不是需要調(diào)賬呀，這種情況很多筆，

江老師 解答

2018-10-30 14:36

這個(gè)現(xiàn)在認(rèn)證也可以的。就是因?yàn)檫€沒(méi)有超過(guò)360天的有效期，就可以認(rèn)證處理

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:38

認(rèn)證處理好操作，就是會(huì)計(jì)分錄是不是要找出原來(lái)憑證，做轉(zhuǎn)出？這個(gè)太多，只用了發(fā)票聯(lián)沒(méi)用抵扣聯(lián)

江老師 解答

2018-10-30 14:39

這個(gè)就是直接認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，最后沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:43

分錄，借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅，貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用，然后再借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅？

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:45

分錄，借：應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅金～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2018-10-30 14:50

具體的是什么業(yè)務(wù)？是采購(gòu)原材料，還是銷售產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:52

銷售的業(yè)務(wù)招待的住宿費(fèi)，還有一部分非日常經(jīng)營(yíng)的他們開(kāi)的專票，不能用的

江老師 解答

2018-10-30 14:54

這個(gè)只能是驗(yàn)票后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理 
一、驗(yàn)票后 
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金（或其他科目） 
二、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 14:59

那還是需要調(diào)賬了，需要把貸方庫(kù)存現(xiàn)金（或其他科目）沖掉？

江老師 解答

2018-10-30 15:00

前面的賬務(wù)處理如果錯(cuò)誤了，需要沖銷更正處理。

姚壯壯 追問(wèn)

2018-10-30 15:01

這還有去年的專票，那就復(fù)雜了

江老師 解答

2018-10-30 15:05

去年的專票如果超過(guò)360天，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了