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A無敵
于2018-10-27 09:20 發(fā)布 ??988次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-10-27 09:21
你好,預(yù)交是這樣做分錄 借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸;銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)這樣處理借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
A無敵 追問
2018-10-27 09:24
還有進(jìn)項,成本票,借:庫存商品 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸:應(yīng)收帳款月末認(rèn)證了,該怎么做分錄借:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
銷項進(jìn)項這兩者咋聯(lián)系呢
鄒老師 解答
2018-10-27 09:26
你好,取得進(jìn)項發(fā)票沒有認(rèn)證是這樣做分錄,借:庫存商品應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額貸:應(yīng)付賬款等科目,這里不是應(yīng)收賬款認(rèn)證了借;應(yīng)交稅費(進(jìn)項稅額) 貸;應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額進(jìn)項,銷項是獨立的,只不過增值稅是根據(jù)銷項減去進(jìn)項計算納稅
2018-10-27 09:33
開票收入該怎么做分錄
2018-10-27 09:34
你好借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2018-10-27 09:35
月末結(jié)轉(zhuǎn)未繳稅金,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未繳增值稅)就是銷項稅,是不是?
2018-10-27 09:36
你好,是銷項與進(jìn)項的差額
2018-10-27 12:04
謝謝老師
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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2018-10-27 09:24
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2018-10-27 09:24
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2018-10-27 12:04