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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-10-27 09:21

你好,預(yù)交是這樣做分錄  借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)  貸;銀行存款    
結(jié)轉(zhuǎn)這樣處理
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費-未交增值稅    貸;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

A無敵 追問

2018-10-27 09:24

還有進(jìn)項,成本票,借:庫存商品
              應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)收帳款
月末認(rèn)證了,該怎么做分錄
借:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額

A無敵 追問

2018-10-27 09:24

銷項進(jìn)項這兩者咋聯(lián)系呢

鄒老師 解答

2018-10-27 09:26

你好,取得進(jìn)項發(fā)票沒有認(rèn)證是這樣做分錄
,借:庫存商品
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款等科目,這里不是應(yīng)收賬款
認(rèn)證了借;應(yīng)交稅費(進(jìn)項稅額)    貸;應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
進(jìn)項,銷項是獨立的,只不過增值稅是根據(jù)銷項減去進(jìn)項計算納稅

A無敵 追問

2018-10-27 09:33

開票收入該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-10-27 09:34

你好
借;應(yīng)收賬款 等科目    貸;主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

A無敵 追問

2018-10-27 09:35

月末結(jié)轉(zhuǎn)未繳稅金,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未繳增值稅)就是銷項稅,是不是?

鄒老師 解答

2018-10-27 09:36

你好,是銷項與進(jìn)項的差額

A無敵 追問

2018-10-27 12:04

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-27 12:04

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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