老師，增值稅稅負(fù)要不要把上月的留底稅額計算進(jìn)去呢，比如我這個月銷售金額50萬，我公司行業(yè)的稅負(fù)是1%，那我只要繳納5000的增值稅，我就認(rèn)證了75000的進(jìn)項稅，這個時候剛好稅負(fù)是1%，但我上個月有留底稅額5000，那這樣最后導(dǎo)致我部用繳納增值稅，稅負(fù)是0 了，請問每月的增值稅稅負(fù)要考慮上月留底稅額嗎

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-10-26 13:57

您好！你算某個月的就用某個月實際繳納的除以不含稅收入
算一整年的也是這樣。用實際繳納的除以不含稅收入

趙文軍追問

2018-10-26 14:00

那就是留底稅額也要計算進(jìn)去嗎

宋生老師解答

2018-10-26 14:02

你好！你有留底，當(dāng)月稅負(fù)率就是0

趙文軍追問

2018-10-26 14:03

那如果我要控制稅負(fù)為1%，那只能少認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票嗎

宋生老師解答

2018-10-26 14:05

您好!是的。只能少認(rèn)證一些

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