夢津美 追問

2018-10-26 10:40

老師，我翻看以前會(huì)計(jì)賬，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)按注冊資金交納了。但實(shí)際上公賬并未收過股東的投資資金。

宋生老師 解答

2018-10-26 10:42

您好！已經(jīng)交了就算了。這個(gè)本身也不退的

夢津美 追問

2018-10-26 10:53

所以賬面上都是把費(fèi)用作為投資資金了

宋生老師 解答

2018-10-26 10:53

您好！那你費(fèi)用的分錄怎么做的額

夢津美 追問

2018-10-26 10:56

老師，在規(guī)定的認(rèn)繳期限內(nèi)，股東們還必須交納投資金額到公賬嗎？

宋生老師 解答

2018-10-26 10:58

您好！是的。是要交的了。

夢津美 追問

2018-10-26 11:02

成立時(shí)交了注冊資金的印花稅，然后賬面做了實(shí)收資本的。借 其他應(yīng)收款  貸 實(shí)收資本。 收到費(fèi)用票時(shí)，借 費(fèi)用類科目 貸 其他應(yīng)收款

宋生老師 解答

2018-10-26 11:08

您好！可以的。操作上可以這樣

夢津美 追問

2018-10-26 11:22

老師，這樣的話，股東應(yīng)該不需要在認(rèn)繳期限內(nèi)再向公賬交納投資金額了吧？因?yàn)橘~面已經(jīng)做齊了實(shí)收資本了呀。要是再確認(rèn)實(shí)收資本都超額了。

宋生老師 解答

2018-10-26 11:23

您好！不需要。你已經(jīng)把債務(wù)轉(zhuǎn)為資本了

夢津美 追問

2018-10-26 11:27

是的，資金類印花稅也交了。實(shí)收資本的事就算解決了。
但是一直是掛賬其他應(yīng)收款的可以嗎？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:29

你好！不建議這樣。建議你一年轉(zhuǎn)一次。

夢津美 追問

2018-10-26 11:31

老師，公司今年成立時(shí)會(huì)計(jì)這樣處理的，我是新手，一年轉(zhuǎn)一次是什么意思？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:32

您好！意思是，如果投資沒有投完的時(shí)候，每年把股東的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本

夢津美 追問

2018-10-26 11:45

老師，我們賬上沒有做其他應(yīng)付款，是其他應(yīng)收款-股東，相當(dāng)于是賬上一直掛了這個(gè)應(yīng)收款。 成立時(shí)實(shí)收資本全部做帳上了。借 其他應(yīng)收款-股東  貸 實(shí)收資本。 后來公司每次收到費(fèi)用票時(shí)，借 費(fèi)用類科目 貸 其他應(yīng)收款-股東。但是一年下來，費(fèi)用類金額也不可能抵完其他應(yīng)收款啊。所以其他應(yīng)收款-股東 這個(gè)科目貸方總是有余額的。

宋生老師 解答

2018-10-26 11:46

你好！這樣的話，你只能掛著了。

夢津美 追問

2018-10-26 11:46

所以其他應(yīng)收款-股東 這個(gè)科目借方總是有余額的。 是借方有余額，就是股東一直欠公司的

宋生老師 解答

2018-10-26 11:46

你好！我明白你的意思。你之前已經(jīng)做了，要么就i先掛著，要么就直接紅字沖減掉當(dāng)時(shí)多計(jì)入的部分

夢津美 追問

2018-10-26 11:47

這個(gè)總會(huì)有掛著的，沒啥關(guān)系吧？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:53

你好！沒事的。一般都不會(huì)有問題