笨笨 追問

2018-10-25 10:35

月底有余額嗎，用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蔣老師 解答

2018-10-25 10:37

月底回存在余額的，結(jié)轉(zhuǎn)也是只應(yīng)交稅費(fèi)內(nèi)部科目之間結(jié)轉(zhuǎn)

笨笨 追問

2018-10-25 10:38

能幫我舉例說明嗎

蔣老師 解答

2018-10-25 10:57

比如這是增值稅的完整分錄
1.購(gòu)進(jìn)時(shí)，
借:庫(kù)存商品等
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
   貸:銀行存款
2.銷售時(shí)，
借:銀行存款
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
3.認(rèn)證發(fā)票，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
4.期末結(jié)轉(zhuǎn)，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
5.繳納增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續(xù)抵扣，若在貸方，轉(zhuǎn)到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6.繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
      貸:銀行存款

笨笨 追問

2018-10-25 11:04

有的老師教的是，購(gòu)進(jìn)時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅  有的和您說的一樣，都可以嗎，還是怎么著

蔣老師 解答

2018-10-25 11:05

是一樣的，我這個(gè)只是為了方便知道哪些發(fā)票還未認(rèn)證，哪些認(rèn)證了

笨笨 追問

2018-10-25 11:06

嗯嗯，知道了，我先仔細(xì)看看，不懂得再問您

蔣老師 解答

2018-10-25 11:08

嗯嗯，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，祝工作順利！天天開心！有其他問題可以重新對(duì)我提問

笨笨 追問

2018-10-25 11:10

好的

蔣老師 解答

2018-10-25 11:10

請(qǐng)及時(shí)給予評(píng)價(jià)哦，謝謝