笨笨 追問

2018-10-25 09:33

一般納稅人

笨笨 追問

2018-10-25 09:34

免稅的也沒有稅額，差旅費的餐費專票也不可以抵扣增值稅是嗎

郭老師 解答

2018-10-25 09:36

你好，是的

笨笨 追問

2018-10-25 09:37

餐費專票不能抵扣增值稅，那是不是看成普票一樣，只計入費用，也不用也不用認證發(fā)票對嗎

郭老師 解答

2018-10-25 09:40

你好，一般納稅人要認證的，認證之后進項轉(zhuǎn)出，要不形成滯留發(fā)票，你稅務局查帳的

笨笨 追問

2018-10-25 09:43

是不是收到的所有專票都必須認證，然后不能抵扣的再轉(zhuǎn)出來，比如說招待費專票

郭老師 解答

2018-10-25 09:44

你好，對的

笨笨 追問

2018-10-25 09:44

轉(zhuǎn)出不能抵扣的，怎么做賬呢

郭老師 解答

2018-10-25 09:46

你好，借費用成本相關科目貸應交稅費-進項轉(zhuǎn)出

笨笨 追問

2018-10-25 09:47

招待費專票，做帳時怎么寫分錄

郭老師 解答

2018-10-25 09:48

你好，借銷售費用-招待費 應交稅費-進項貸銀存

笨笨 追問

2018-10-25 09:49

應該稅費和其他能抵扣的一樣記賬嗎

郭老師 解答

2018-10-25 09:51

你好，記賬一樣的，就是需要進項轉(zhuǎn)出

笨笨 追問

2018-10-25 09:53

這樣月底進項稅額轉(zhuǎn)出有余額嗎

郭老師 解答

2018-10-25 09:55

你好，你可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就沒有余額

笨笨 追問

2018-10-25 09:58

怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，麻煩您告訴我一整條業(yè)務的做賬

郭老師 解答

2018-10-25 09:59

你好，你銷項進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)的，進項稅額轉(zhuǎn)出就怎么結(jié)轉(zhuǎn)，借應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

笨笨 追問

2018-10-25 10:15

能再說明白點嗎老師

郭老師 解答

2018-10-25 10:16

你好，哪里不明白，你每月的進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎？有余額嗎？