阿涅 追問

2018-10-23 09:02

老師，不用計(jì)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 09:03

你好，少記了增值稅，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)記增值稅才是啊，借方通過庫存現(xiàn)金科目予以調(diào)整這個(gè)差額

阿涅 追問

2018-10-23 09:04

老師，不是少記，是做賬的時(shí)候多計(jì)提了0.02元

鄒老師 解答

2018-10-23 09:05

你好，那需要這樣調(diào)整的
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.02     貸；應(yīng)收賬款等科目

阿涅 追問

2018-10-23 09:09

咦。老師，如果貸方是應(yīng)收賬款，那應(yīng)收賬款減少了，那么我的賬務(wù)就不平了啊。

鄒老師 解答

2018-10-23 09:12

你好，應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)沒有錯(cuò)誤，錯(cuò)誤的只是增值稅？

阿涅 追問

2018-10-23 09:15

老師，我賬務(wù)系統(tǒng)里面是這樣   借：庫存或銀存   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額      然后繳納增值稅的時(shí)候，那個(gè)稅務(wù)系統(tǒng)是根據(jù)稅控盤開出去發(fā)票自動(dòng)計(jì)算出來的，所以有0.02元的誤差。賬務(wù)系統(tǒng)的金額多著0.02元，實(shí)際上就是繳納的時(shí)候國家稅務(wù)系統(tǒng)少計(jì)算了0.02元

鄒老師 解答

2018-10-23 09:16

你好，按你可以通過貸方營業(yè)外收入予以調(diào)整

阿涅 追問

2018-10-23 14:52

好的老師。那么如果是城建稅，計(jì)提了100元，實(shí)際繳納99元，又應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？

鄒老師 解答

2018-10-23 14:55

你好   借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅   貸；稅金及附加   1