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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-10-22 18:53

你好，是之前計提多了，還是有2000暫時沒有發(fā)放

笨蝸牛 追問

2018-10-22 18:55

計提多了

鄒老師 解答

2018-10-22 18:56

你好，那就需要沖銷多計提工資 
借；應付職工薪酬    貸；管理費用等科目   2000

笨蝸牛 追問

2018-10-22 18:56

是十月份整理資料的時候發(fā)現(xiàn)的，10月份可以做嗎

鄒老師 解答

2018-10-22 18:57

你好，可以在10月份做調(diào)整分錄

笨蝸牛 追問

2018-10-22 19:17

老師您好，在麻煩問一下，同事離職了，10月份工資應該在11月發(fā)，但是離職的時候一起和9月工資結(jié)算了，超出了所得稅標準，應該怎么處理

鄒老師 解答

2018-10-22 19:21

你好，個人所得稅是按月計算，而不能把幾個月的工資合并一起計算納稅的

笨蝸牛 追問

2018-10-22 19:24

那雖然這月發(fā)放了，我11月在申報10月的是可以的對吧

鄒老師 解答

2018-10-22 19:24

你好，是的，是這樣處理，在11月份再申報10月份的工資個人所得稅

笨蝸牛 追問

2018-10-22 19:25

那9月份計提的工資又少了，應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-10-22 19:26

你好，補計提  借；管理費用等科目   貸應付職工薪酬

笨蝸牛 追問

2018-10-22 19:26

已發(fā)放的工資需要在計提嗎

鄒老師 解答

2018-10-22 19:28

你好，沒有計提就需要計提

笨蝸牛 追問

2018-10-22 19:28

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-22 19:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）?? 貸：應付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?
2019-05-09 11:13:37
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-13 15:40:15
你好，財務核算里，每月的計提工資指的是，本月工資在下月發(fā)放的情況下，按照會計核算的一般原則（權(quán)責發(fā)生制及配比原則），本月的發(fā)生的費用應當作為當期費用，因此需要計提應發(fā)工資。具體的賬務處理是： 按應發(fā)工資金額： 借記：管理費用 貸記：應付工資。
2019-05-07 10:07:38
借，xx費用～工資，貸，應付職工薪酬～工資 借，應付職工薪酬～工資，貸，銀行存款，其他應收款～個人社保，應交稅費～應交個人所得稅
2019-08-08 11:52:48
這個的話 不管什么時候發(fā)放 都要計提應付職工薪酬的呀 什么時候發(fā)誰的工資 誰的應付職工薪酬-XX 就減少了呀
2020-06-17 19:38:18
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