王雙 追問(wèn)

2018-10-22 13:42

請(qǐng)問(wèn)印花稅記什么科目

宋生老師 解答

2018-10-22 14:07

你好！計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交印花稅

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:09

不計(jì)入稅金及附加科目嗎

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:10

可以記管理費(fèi)用科目嗎！

宋生老師 解答

2018-10-22 14:11

你好!是借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:12

你剛不是說(shuō)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:13

還有我想問(wèn)下外賬庫(kù)存現(xiàn)金科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么處理好些呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:14

你好!印花稅本身是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅科目啊。是沒(méi)錯(cuò)的啊。
只是你又說(shuō)到稅金及附加，那就是計(jì)提了。不是印花稅計(jì)入的科目了，是印花稅計(jì)提的分錄了，分錄是分錄，科目是科目。我又說(shuō)了計(jì)提的分錄

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:15

好的,那要是補(bǔ)交去年的印花稅怎么做分錄呀！

宋生老師 解答

2018-10-22 14:16

你好！正規(guī)的分錄是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交印花稅
然后借應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交印花稅 貸銀行存款。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:20

不涉及以前年度損益呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:21

你好！你補(bǔ)去年的就涉及。不過(guò)如果你嫌麻煩就是借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:24

不對(duì)吧，補(bǔ)交不是直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅貸銀行存款嗎，怎么又又稅金及附加呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:25

您好！你不計(jì)提只做繳納的分錄，資產(chǎn)負(fù)債表是不平的。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:28

但是補(bǔ)交稅款哪有還記提的呢，難道還預(yù)先知道要罰款嗎？

宋生老師 解答

2018-10-22 14:31

你好！不是，應(yīng)該這樣理解?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)要補(bǔ)交。那么就補(bǔ)充做計(jì)提的分錄，然后做繳納的分錄。并不是說(shuō)預(yù)先知道要罰款。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:34

你的意思是借稅金及附加貸應(yīng)交稅金然后借應(yīng)交稅金貸銀行存款

宋生老師 解答

2018-10-22 14:35

你好！是的。就是這個(gè)意思。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:36

可以走管理費(fèi)用科目嗎

宋生老師 解答

2018-10-22 14:37

你好！現(xiàn)在是計(jì)入稅金及附加科目了

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:37

或者直接借稅金及附加貸銀行存款

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:37

可以嗎？

宋生老師 解答

2018-10-22 14:38

您好！這樣不規(guī)范了。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:46

嗯

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:47

還有剛說(shuō)的現(xiàn)金帳出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦

宋生老師 解答

2018-10-22 14:52

你好！你剛剛沒(méi)說(shuō)現(xiàn)金賬出現(xiàn)負(fù)數(shù)吧。正常是不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，你產(chǎn)生負(fù)數(shù)的原因是什么

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:54

是的，又是一個(gè)問(wèn)題

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:54

請(qǐng)問(wèn)怎么處理好些呢

宋生老師 解答

2018-10-22 14:55

你好！要看是什么原因引起的了。

王雙 追問(wèn)

2018-10-22 14:57

這個(gè)不好說(shuō)

宋生老師 解答

2018-10-22 14:58

你好！那你賬上找老板借點(diǎn)錢(qián)，反正最終不能負(fù)數(shù)