信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 17:49

借:原材料貸應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2018-10-16 17:53

你好  那做這個(gè)分錄沖銷(xiāo)  
借；應(yīng)付賬款   貸；原材料，金額就是之前多記 金額

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 17:54

問(wèn)題是材料是對(duì)的，就是應(yīng)付賬款是錯(cuò)的。

鄒老師 解答

2018-10-16 17:57

你好，如果材料是對(duì)的，應(yīng)付賬款是錯(cuò) 的，那么之前 的分錄都無(wú)法平衡的  
你之前錯(cuò)誤分錄金額是？正確金額應(yīng)當(dāng)是？

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 18:24

現(xiàn)在應(yīng)付賬款相差5964元。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:05

你好，麻煩提供一下你之前做的原材料購(gòu)進(jìn)分錄，正確的分錄，這樣才可以作出調(diào)整分錄 
只知道應(yīng)付賬款相差5964，而原材料是對(duì)的，這樣是無(wú)法作出正確的調(diào)整分錄的 
因?yàn)闀?huì)計(jì)分錄是有借必有貸的，不可能只有應(yīng)付賬款差 5964，而其他科目都是正確的

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:06

原來(lái)做材料采購(gòu)做分錄是借:原材料貸:應(yīng)付賬款，

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:07

銀行款支付貨款是借原材料貸銀行存款。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:10

你好，銀行存款支付，借方應(yīng)當(dāng)是應(yīng)付賬款，而不是原材料的，應(yīng)當(dāng)這樣做調(diào)整分錄 
借；應(yīng)付賬款    貸；原材料  5964

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:13

意思表達(dá)錯(cuò)誤。購(gòu)進(jìn)材料付款是借原材料貸銀行存款。因?yàn)橐婚_(kāi)始是不給賒購(gòu)了。后來(lái)可以賒購(gòu)就做借:原材料貸:應(yīng)付賬款?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)廠(chǎng)家那邊的。跟我們公司對(duì)不上。公司這邊多記了5964，其中一個(gè)應(yīng)付賬款明細(xì)科目里面，現(xiàn)在想著要調(diào)頻這筆賬。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:16

你好，可以賒購(gòu)那你購(gòu)進(jìn)材料款項(xiàng)有支付嗎？ 
購(gòu)進(jìn)材料金額是多少，你方實(shí)際付款金額是多少？對(duì)方公司銷(xiāo)售材料金額是多少？麻煩你提供一下這個(gè)數(shù)據(jù)

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:39

現(xiàn)在應(yīng)付賬款記著15964。我們公司支付了1萬(wàn)。對(duì)方公司銷(xiāo)售萬(wàn)。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:42

你好，那需要做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄 
借；應(yīng)付賬款   貸；原材料 5964

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:48

如果沖銷(xiāo)原材料，原材料跟倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的數(shù)量對(duì)得上呀。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:48

你好，你這個(gè)實(shí)際購(gòu)進(jìn)是1萬(wàn)，你做付款做成了15964吧

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:49

我看到之前五月份會(huì)計(jì)調(diào)整了那個(gè)原材料的數(shù)量。我是八月份過(guò)來(lái)上的班。剛剛接手。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:51

你好，實(shí)際情況是購(gòu)進(jìn)1萬(wàn)材料，但是你入賬按15964計(jì)入原材料，同時(shí)付款計(jì)入應(yīng)付賬款也是15964嗎？

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:55

因?yàn)槲铱吹疆?dāng)時(shí)的單據(jù)是有這么多就入了這個(gè)。

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 19:57

之前的會(huì)計(jì)把原材料數(shù)額和倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)一致，調(diào)了3萬(wàn)多的數(shù)額，已調(diào)平，公司做的只是內(nèi)賬，我可以把分錄直接借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-10-16 20:13

你好，之前差額是5964，怎么現(xiàn)在有出來(lái)一個(gè)調(diào)了3萬(wàn)多的數(shù)額？

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 20:24

我問(wèn)了公司出納。因?yàn)檫@個(gè)出納還兼管倉(cāng)庫(kù)那個(gè)數(shù)據(jù)的錄入與出庫(kù)。他說(shuō)以前，原材料都沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果。五月份那一次盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，原材料與賬面上相差3萬(wàn)多。賬面多實(shí)盤(pán)少，前任會(huì)計(jì)就做了原材料盤(pán)虧的調(diào)整。原材料的數(shù)額就一致了?，F(xiàn)在是應(yīng)付賬款跟廠(chǎng)家那邊對(duì)不上。廠(chǎng)家那邊比較少。這邊的應(yīng)付賬款賬面上多。所以我想要調(diào)平他。

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 20:26

如果借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)付賬款。借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。這樣錄入的話(huà)，調(diào)頻不了。所以我就想可不可以做借:應(yīng)付賬款，貸:營(yíng)業(yè)外收入。

鄒老師 解答

2018-10-16 20:35

你好，這個(gè)還是需要去檢查造成你單位與供應(yīng)商金額不一致的原因，才可以做調(diào)整分錄的 
而不是為了使得二者一致，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整或者營(yíng)業(yè)外收入科目來(lái)調(diào)整的

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 20:40

我也是八月底才入職。出納電腦數(shù)據(jù)出現(xiàn)過(guò)數(shù)據(jù)丟失，后來(lái)他跟我們的供應(yīng)廠(chǎng)家對(duì)過(guò)數(shù)據(jù)。也就九月初才對(duì)出來(lái)。所以現(xiàn)在才會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的，老板沒(méi)有說(shuō)什么。只要求應(yīng)收應(yīng)付對(duì)的，因?yàn)樗膫}(cāng)庫(kù)一個(gè)季度才盤(pán)點(diǎn)一次。

信號(hào)塔 追問(wèn)

2018-10-16 20:41

所以我就想把這個(gè)科目全部調(diào)平。

鄒老師 解答

2018-10-16 20:43

你好，那需要做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄 
借；應(yīng)付賬款    貸；原材料 5964