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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-10-16 17:48

你好,你之前計入應付賬款的分錄是?對應科目是什么?

信號塔 追問

2018-10-16 17:49

借:原材料貸應付賬款

鄒老師 解答

2018-10-16 17:53

你好  那做這個分錄沖銷  
借;應付賬款   貸;原材料,金額就是之前多記 金額

信號塔 追問

2018-10-16 17:54

問題是材料是對的,就是應付賬款是錯的。

鄒老師 解答

2018-10-16 17:57

你好,如果材料是對的,應付賬款是錯 的,那么之前 的分錄都無法平衡的  
你之前錯誤分錄金額是?正確金額應當是?

信號塔 追問

2018-10-16 18:24

現(xiàn)在應付賬款相差5964元。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:05

你好,麻煩提供一下你之前做的原材料購進分錄,正確的分錄,這樣才可以作出調整分錄 
只知道應付賬款相差5964,而原材料是對的,這樣是無法作出正確的調整分錄的 
因為會計分錄是有借必有貸的,不可能只有應付賬款差 5964,而其他科目都是正確的

信號塔 追問

2018-10-16 19:06

原來做材料采購做分錄是借:原材料貸:應付賬款,

信號塔 追問

2018-10-16 19:07

銀行款支付貨款是借原材料貸銀行存款。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:10

你好,銀行存款支付,借方應當是應付賬款,而不是原材料的,應當這樣做調整分錄 
借;應付賬款    貸;原材料  5964

信號塔 追問

2018-10-16 19:13

意思表達錯誤。購進材料付款是借原材料貸銀行存款。因為一開始是不給賒購了。后來可以賒購就做借:原材料貸:應付賬款。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)廠家那邊的。跟我們公司對不上。公司這邊多記了5964,其中一個應付賬款明細科目里面,現(xiàn)在想著要調頻這筆賬。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:16

你好,可以賒購那你購進材料款項有支付嗎? 
購進材料金額是多少,你方實際付款金額是多少?對方公司銷售材料金額是多少?麻煩你提供一下這個數據

信號塔 追問

2018-10-16 19:39

現(xiàn)在應付賬款記著15964。我們公司支付了1萬。對方公司銷售萬。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:42

你好,那需要做這個沖銷分錄 
借;應付賬款   貸;原材料 5964

信號塔 追問

2018-10-16 19:48

如果沖銷原材料,原材料跟倉庫盤點的數量對得上呀。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:48

你好,你這個實際購進是1萬,你做付款做成了15964吧

信號塔 追問

2018-10-16 19:49

我看到之前五月份會計調整了那個原材料的數量。我是八月份過來上的班。剛剛接手。

鄒老師 解答

2018-10-16 19:51

你好,實際情況是購進1萬材料,但是你入賬按15964計入原材料,同時付款計入應付賬款也是15964嗎?

信號塔 追問

2018-10-16 19:55

因為我看到當時的單據是有這么多就入了這個。

信號塔 追問

2018-10-16 19:57

之前的會計把原材料數額和倉庫盤點一致,調了3萬多的數額,已調平,公司做的只是內賬,我可以把分錄直接借應付賬款,貸營業(yè)外收入嗎?

鄒老師 解答

2018-10-16 20:13

你好,之前差額是5964,怎么現(xiàn)在有出來一個調了3萬多的數額?

信號塔 追問

2018-10-16 20:24

我問了公司出納。因為這個出納還兼管倉庫那個數據的錄入與出庫。他說以前,原材料都沒有盤點的結果。五月份那一次盤點發(fā)現(xiàn),原材料與賬面上相差3萬多。賬面多實盤少,前任會計就做了原材料盤虧的調整。原材料的數額就一致了。現(xiàn)在是應付賬款跟廠家那邊對不上。廠家那邊比較少。這邊的應付賬款賬面上多。所以我想要調平他。

信號塔 追問

2018-10-16 20:26

如果借:以前年度損益調整貸:應付賬款。借:利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。這樣錄入的話,調頻不了。所以我就想可不可以做借:應付賬款,貸:營業(yè)外收入。

鄒老師 解答

2018-10-16 20:35

你好,這個還是需要去檢查造成你單位與供應商金額不一致的原因,才可以做調整分錄的 
而不是為了使得二者一致,就通過以前年度損益調整或者營業(yè)外收入科目來調整的

信號塔 追問

2018-10-16 20:40

我也是八月底才入職。出納電腦數據出現(xiàn)過數據丟失,后來他跟我們的供應廠家對過數據。也就九月初才對出來。所以現(xiàn)在才會出現(xiàn)這個問題的,老板沒有說什么。只要求應收應付對的,因為他的倉庫一個季度才盤點一次。

信號塔 追問

2018-10-16 20:41

所以我就想把這個科目全部調平。

鄒老師 解答

2018-10-16 20:43

你好,那需要做這個沖銷分錄 
借;應付賬款    貸;原材料 5964

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