牛老師 解答

2018-10-16 17:08

取得分包發(fā)票，借：工程施工或主營業(yè)務(wù)成本110000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅3300，貸：應(yīng)付賬款113300。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3300，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3300。

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 17:12

問題一：取得分包發(fā)票是普票，后面的分錄不用做了吧？ 
問題二：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——簡(jiǎn)易計(jì)稅甲方有余額300，這個(gè)該怎么處理呢？

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 17:13

問題二：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——簡(jiǎn)易計(jì)稅借方有余額300，這個(gè)該怎么處理呢？

牛老師 解答

2018-10-16 17:55

普票后面的分錄就不用做了。

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 17:56

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——簡(jiǎn)易計(jì)稅借方有余額300，這個(gè)該怎么處理呢？

牛老師 解答

2018-10-16 17:56

簡(jiǎn)易計(jì)稅借方有余額是不是差額征收沒有全額抵減銷項(xiàng)稅額導(dǎo)致的。

牛老師 解答

2018-10-16 17:58

看你的做賬習(xí)慣，向業(yè)主開票時(shí)，也可以貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅。這樣按簡(jiǎn)易計(jì)稅貸方余額納稅或者預(yù)繳稅款。

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 17:59

是這個(gè)項(xiàng)目賠了

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 18:01

給業(yè)主開過票了，分包的票已經(jīng)收到了，整個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)完成。做帳的時(shí)候最后簡(jiǎn)易計(jì)稅借方有余額

牛老師 解答

2018-10-16 18:05

額，這樣的話，這個(gè)不能扣除了，只能將其轉(zhuǎn)入成本。

┝┿肥⊙ 追問

2018-10-16 18:09

分錄這樣寫對(duì)嗎？借：成本300 
貸：簡(jiǎn)易計(jì)稅  300 
或者說是在記成本的時(shí)候直接寫成這個(gè)樣子， 
借：成本  110300 
        簡(jiǎn)易計(jì)稅   3000 
貸：應(yīng)付   113300。 
哪個(gè)更合適呢

牛老師 解答

2018-10-16 19:19

嗯，這兩個(gè)都可以的。建議直接用第二個(gè)分錄。