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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

羅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2015-05-24 14:42

行次 項(xiàng)        目 賬載金額   稅收金額     納稅調(diào)整  
  資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計(jì)折舊、攤銷額 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計(jì)折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 
            
            
            
            
            
            
  1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 
1 一、固定資產(chǎn)（2 3 4 5 6 7）           
2    （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0   3750000 5000

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

按稅法已提折舊完，但會(huì)計(jì)折舊尚未折舊完，所以本年會(huì)計(jì)折舊比稅法多了5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

問題是那個(gè)本年稅法折舊要怎么填寫，按稅法應(yīng)該填寫0，但這樣納稅調(diào)整欄會(huì)自動(dòng)算出納稅調(diào)整金額5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:46

急急，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:53

稅法年限20年，會(huì)計(jì)按40年計(jì)提，現(xiàn)在20年已過，會(huì)計(jì)累計(jì)折舊小于稅法累計(jì)折舊，會(huì)計(jì)本年計(jì)提的折舊為5000元，稅法本年計(jì)提折舊為0，納稅調(diào)整欄自動(dòng)算出納稅調(diào)整金額5000元，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 14:53

以前會(huì)計(jì)少計(jì)提的折舊會(huì)計(jì)沒有按稅做所得調(diào)減處理過，

大浪淘沙 追問

2015-05-24 17:24

就是說(shuō)可以按稅法最低折舊年限計(jì)提折舊！

大浪淘沙 追問

2015-05-24 18:01

好的，謝謝！

羅老師 解答

2015-05-24 15:01

以前沒有調(diào)整稅會(huì)差異，那就是稅法的折舊年限跟會(huì)計(jì)的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規(guī)定的最低年限，不是一定就按這個(gè)年限折舊，等于或大于最低年限均可。

羅老師 解答

2015-05-24 17:35

恩

羅老師 解答

2015-05-24 18:09

不客氣

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