山獸神 追問

2018-10-15 15:15

我問的是什么時候遞延所得稅資產(chǎn)增加和減少

山獸神 追問

2018-10-15 15:16

不是什么原因?qū)е庐a(chǎn)生遞延所得稅

慧玲老師 解答

2018-10-15 15:19

計提壞賬準(zhǔn)備時，遞延所得稅資產(chǎn)增加，沖減計提壞賬準(zhǔn)備，遞延所得稅資產(chǎn)減少

山獸神 追問

2018-10-15 15:32

我們?nèi)绾螞_減計提的壞賬準(zhǔn)備哦？我不是很懂，可以舉例嗎？

慧玲老師 解答

2018-10-15 15:36

比如說上期計提壞賬準(zhǔn)備余額為10000，本期對應(yīng)應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備為8000，就需要沖回多提壞賬準(zhǔn)備2000

山獸神 追問

2018-10-15 15:49

遞延所得稅負(fù)債的增加和減少也是同樣道理嗎？

慧玲老師 解答

2018-10-15 15:51

是的，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債是一樣的

山獸神 追問

2018-10-15 15:56

那他們的分錄我應(yīng)該怎么做了，比如就剛剛那個上個月我是計提了8000，這個月我們計提6000，這個上個月的分錄我知道怎么做，但這個月的分錄我就不知道怎么做了

山獸神 追問

2018-10-15 15:58

計提6000，那我就像上個月那樣計提嗎？還是怎么樣處理

慧玲老師 解答

2018-10-15 15:59

沖減壞賬準(zhǔn)備，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：管理費用，遞延所得稅資產(chǎn)是在計提所得稅費用時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費，遞延所得稅資產(chǎn)

山獸神 追問

2018-10-15 16:00

還是我直接借記所得稅費用貸記應(yīng)交稅費，貸記遞延所得稅資產(chǎn)2000這樣？

慧玲老師 解答

2018-10-15 16:01

應(yīng)先做沖減壞賬準(zhǔn)備憑證

山獸神 追問

2018-10-15 16:02

借應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備這樣嗎？

慧玲老師 解答

2018-10-15 16:04

應(yīng)該是借：壞賬準(zhǔn)備，貸：管理費用

山獸神 追問

2018-10-15 16:07

用這個分錄充2000元？

山獸神 追問

2018-10-15 16:08

用這個分錄沖減2000元？

山獸神 追問

2018-10-15 16:08

然后我們要怎么處理那6000元，還是不用處理了？

慧玲老師 解答

2018-10-15 16:09

是的，做計提時相反的分錄

山獸神 追問

2018-10-15 16:10

然后我們要怎么處理那6000元，還是不用處理了？

慧玲老師 解答

2018-10-15 16:11

6000元不用處理，是賬面應(yīng)有的壞賬準(zhǔn)備余額

山獸神 追問

2018-10-15 16:17

然后我們要怎么處理那6000元，還是不用處理了？

山獸神 追問

2018-10-15 16:26

應(yīng)該是借：壞賬準(zhǔn)備，貸：管理費用握門就做這個分錄就可以了？

山獸神 追問

2018-10-15 16:26

不用處理那個6000元了？

慧玲老師 解答

2018-10-15 16:28

6000不用處理，是應(yīng)該留的賬面余額

山獸神 追問

2018-10-15 16:35

好的

慧玲老師 解答

2018-10-15 17:22

祝你工作愉快！