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某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術(shù)企業(yè)）。2011年1~12月實(shí)現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加45萬元，取得國(guó)債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元（其中含廣告費(fèi)700萬元），管理費(fèi)用950萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元，營(yíng)業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈(zèng)支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)755萬元。問題：（1）、計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，廣告費(fèi)的調(diào)整金額？（2）、計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整金額？（8分）（3）、計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，收入的調(diào)整金額？（8分）（4）、計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，營(yíng)業(yè)外支出的調(diào)整金額？（8分）（5）、企業(yè)本期應(yīng)納稅所得額？（10分）（6）、企來本期應(yīng)納所得稅？（8分）
昕晴
于2018-10-15 14:24 發(fā)布 ??933次瀏覽
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系統(tǒng)風(fēng)控
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-15 17:25
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昕晴 追問
2018-10-15 17:33
系統(tǒng)風(fēng)控 解答
2018-10-15 17:43
昕晴 追問
2018-10-15 17:55
系統(tǒng)風(fēng)控 解答
2018-10-15 19:48