米加油 追問

2018-10-15 13:40

地稅就附加稅，印花稅這些吧。

鄒老師 解答

2018-10-15 13:43

你好，附加稅根據增值稅應納稅額填寫 
印花稅根據相應合同金額填寫申報

米加油 追問

2018-10-15 14:54

如果開普票沒有合同要交印花稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 14:55

你好，發(fā)票開具的內容是？

米加油 追問

2018-10-15 16:36

信息服務費，因為是網絡公司

鄒老師 解答

2018-10-15 16:36

你好，信息服務費是不需要繳納印花稅的

米加油 追問

2018-10-15 22:53

哦哦。我們網絡公司主營范圍加了辦公家具的批發(fā)和零售，如果9月有銷售一批辦公桌椅35000，而且季度總收入超9萬的，那我可以把銷售辦公桌椅的歸貨物勞務欄填入免增值稅額，兩外的服務費填在服務欄繳納稅額呢？

鄒老師 解答

2018-10-16 08:15

你好，銷售辦公座椅的收入因為超過9萬，需要下銷售貨物第一行填寫收入納稅 
網絡服務收入在服務收入欄次填寫

米加油 追問

2018-10-16 13:32

明白了。是季度服務銷售額超九萬，而其中辦公座椅的有35000，可以分別填入銷售貨物及勞務的免稅額

鄒老師 解答

2018-10-16 13:33

你好，服務超過9萬，服務收入就不免征增值稅啊

米加油 追問

2018-10-16 13:38

服務不免征的，我說的其中辦公座椅算勞務嗎？這免征嗎？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:39

你好，辦公座椅屬于銷售貨物 
是免征的

米加油 追問

2018-10-16 13:39

它開票歸類與文化辦公用設備，這個算貨物吧？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:40

你好，是的，屬于貨物

米加油 追問

2018-10-16 14:14

好的，那這個貨物在企業(yè)所得稅中要合計一起算吧？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:16

你好，是的，需要合并一起計算企業(yè)所得稅的

米加油 追問

2018-10-16 14:19

那附加稅要按實際交的增值稅來計稅嗎？因為有減免技術維護費280元的。還是直接按不含稅收入計增值稅

鄒老師 解答

2018-10-16 14:20

你好，是的 
按應納稅額—280就是實際繳納的稅額，按這個稅額計算附加稅

米加油 追問

2018-10-16 14:34

就是把減免稅都不計算在內，按實際交多少增值稅計提附加稅了。感謝老師的耐心講解

鄒老師 解答

2018-10-16 14:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

米加油 追問

2018-10-16 14:40

再問一下，我的辦公座椅35000免稅了，我做賬該怎么分錄。借:應交稅費 貸:營業(yè)外收入嗎？

米加油 追問

2018-10-16 14:41

用友軟件該怎么轉掉這些免稅的

鄒老師 解答

2018-10-16 14:42

你好 
增值稅減免就做這個分錄 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入

米加油 追問

2018-10-16 14:48

感謝

鄒老師 解答

2018-10-16 14:48

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝