樸老師 解答

2018-10-15 14:18

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金