@@YPL 追問

2018-10-14 13:05

那么負(fù)債也要加上上個月的負(fù)債嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:05

您好，是的，負(fù)債也要加上上個月的負(fù)債。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:06

公司沒業(yè)務(wù)，還要發(fā)工資，一直虧損也要記賬虧損嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:06

您好，是的，規(guī)范操作，一直虧損也要記賬虧損。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:07

利潤表上的數(shù)字要和資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)字相對應(yīng)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:08

您好，是的，有勾稽關(guān)系的。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:09

7月份賬戶沒錢，沒業(yè)務(wù)，買東西花的錢資產(chǎn)這邊怎么記，負(fù)債和所有者權(quán)益那邊怎么記

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:10

您好，借：相關(guān)成本費用科目，貸：其他應(yīng)付款-老板姓名，或者實收資本。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:10

在資產(chǎn)負(fù)債表里面怎么記賬的

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:14

您好，需要做好憑證，出具科目余額表，再根據(jù)科目余額表來填寫資產(chǎn)負(fù)債表的，不是做好憑證就能填寫資產(chǎn)負(fù)債表的。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:16

付了工資，在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債里面是記在應(yīng)付工資，還是管理費用里面，社保的錢也要記嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:22

您好，工資分錄請參考， 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

@@YPL 追問

2018-10-14 13:23

我8月買的打印機，10月才開來發(fā)票，這筆賬應(yīng)該記在幾月份

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:25

您好，購買時記有8月份，借：預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，10月拿到發(fā)票，記在10月份，借；固定資產(chǎn)等科目，貸：預(yù)付賬款。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:28

那發(fā)票沾在10月的憑證嗎？還是8月的

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:30

您好，發(fā)票粘貼在10月的憑證上。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:31

7月沒有也許，也沒有買東西，什么都是0，怎么做資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:37

您好，那就不需要做資產(chǎn)負(fù)債表的利潤表了。

@@YPL 追問

2018-10-14 13:38

那稅務(wù)申報必須要報7月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，還不能零申報

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:39

您好，那有沒有開立銀行賬戶，有沒有收到投資款，有沒有注冊或者刻章什么的費用呢？

@@YPL 追問

2018-10-14 13:40

有開立賬戶沒話說，沒有投資款，有刻章可沒有發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2018-10-14 13:43

您好，有開立賬戶，是不是存了點錢進(jìn)去??？有刻章的，要回發(fā)票入賬處理，就可以出具科目余額表，編制財務(wù)報表了。