我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 13:47

應(yīng)交增值稅 后面不用跟一個（減免稅額）嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:48

小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅這個科目，那個是一般納稅人使用的。

我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 13:50

那我們新辦小規(guī)模，還沒有收入，這個季報就不用把這個抵扣稅寫上去嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:51

是的，什么時候抵減增值稅，什么時候做第二筆分錄。注意一定要在年底前進行申報。

我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 13:53

但是每個月不是管理費用得余額都要轉(zhuǎn)入本年利潤里面嗎？到時候抵扣的時候可以再計管理費用嗎？

張艷老師 解答

2018-10-11 13:56

沒有問題的，抵減增值稅時，沖減管理費用就好了。

我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 14:07

那我要抵扣的時候， 
1.做分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
貸：管理費用 
接下來還要干嘛呢?

張艷老師 解答

2018-10-11 14:12

到期末將管理費用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 16:59

那季報的時候怎么填報表呢？需要填什么呢？

我是你的大哥哥 追問

2018-10-11 16:59

那天稅務(wù)局給了我一張這個，這個怎么填呢？

張艷老師 解答

2018-10-11 20:47

所得稅季報時就是以利潤表利潤總額進行填列。

張艷老師 解答

2018-10-11 20:50

您發(fā)圖片是增值稅的減免稅備案表，這個沒有看到過，這個表格和申報系統(tǒng)中的減免稅明細表大同小異，不清楚您那邊為什么還要填寫這個表?，F(xiàn)在稅局是不斷放管服的。

我是你的大哥哥 追問

2018-10-12 10:19

買稅控設(shè)備的時候一個是普票一個是專票，做的分錄都一樣嗎？都是 
借：管理費用——辦公費    
貸：庫存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-10-12 13:32

是的，分錄都是這樣處理的，專票也不需要認證，可以直接全額抵減增值稅的。