裝飾裝修企業(yè),對企業(yè)所得稅的核算掌握的不好,去年多繳了8000多稅,今年匯算清繳要進(jìn)行退稅,請問老師,對企業(yè)所得稅如何進(jìn)行核算,尤其是減免,如何計算?退稅的會計分錄怎么做?
藍(lán)色多瑙河
于2018-10-11 11:34 發(fā)布 ??866次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2018-06-14 18:25:58

你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)
借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
借 利潤分配 貸 以前年度損益調(diào)整
2020-06-26 09:20:11

你好
借,以前年度損益調(diào)整
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸,銀行存款
借,利潤分配——未分配利潤
貸,以前年度損益調(diào)整
2020-06-12 10:15:58

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020-05-09 17:10:57

1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會計分錄是:
(1)補(bǔ)計提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
(2)支付時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2019-06-12 15:44:16
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